كيف أقوم بتقديم الإقرارات الضريبية
كيف يتم تنظيم استمارة ضريبة القيمة المضافة؟
يجب أن تتضمن إعادة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك معلومات عن مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يتم جمعها على المبيعات والذي يتم دفعها عند الشراء. وينقسم النموذج إلى قسمين: يتناول الأول ضريبة المخرجات على المبيعات، ويتعامل الآخر مع ضريبة المدخلات على المشتريات
هناك ستة عشر مربع لتغطية كافة معاملاتك. سوف يتم حساب قيم البيانات في المربعات الرمادية بناءً على المدخلات في المربعات الأخرى
١. خدمات خاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية
المبلغ: قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية لمتلقي هذه الخدمات الغير سعوديين خلال الفترة الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: تسويات مبيعات السلع والخدمات الخاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية التي تم إقرارها في الفترة السابقة. ويشمل ذلك السلع المعادة من العملاء وتخفيض القيمة
٢.المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/ التعليم الأهلي الخاص)
المبلغ: قيمة السلع والخدمات المقدمة للمواطنين السعوديين
مبلغ التعديل: التعديلات على مبيعات السلع والخدمات المقدمة للمواطنين السعوديين من قبل القطاع الخاص
٣. المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية
المبلغ: قيمة السلع والخدمات المباعة ضمن المملكة العربية السعودية والخاضعة للنسبة الصفرية خلال فترة الإقرار الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي تم إجراؤها على مبلغ مبيعات السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الصفرية في المملكة العربية السعودية التي تم إقرارها في الفترة السابقة
٤. الصادرات
المبلغ: قيمة السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الصفرية والمصدرة إلى عملاء خارج المملكة خلال فترة الإقرار الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي تم إجراؤها على مبلغ مبيعات السلع والخدمات المصدرة المباعة لعملاء خارج المملكة، والمبلغ عنها في الإقرارات الضريبية السابقة
٥. المبيعات المعفاة
المبلغ: قيمة السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة والموردة إلى عملاء داخل المملكة وخارجها خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي أجريت على مبلغ مبيعات السلع والخدمات المعفاة التي تباع داخل المملكة وخارجها، والمبلغ عنها في فترات الإقرارات الضريبية السابقة
٦. إجمالي المبيعات
٧. المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية
المبلغ: قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية والتي يتم شراؤها من موردين في المملكة العربية السعودية خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي أجريت على مبلغ شراء السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الأساسية التي تم شراؤها من موردين في المملكة، والتي تم الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية السابقة
٨. الاستيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالنسبة الأساسية والتي تدفع في الجمارك
المبلغ: قيمة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تم استيرادها والتي تدفع في الجمارك تشرى من موردين خارج المملكة العربية السعودية خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي أدخلت على مبلغ شراء السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تم استيرادها والمدفوعة في الجمارك من موردين خارج المملكة العربية السعودية، خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
السلع: مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوع في الجمارك للبضائع المستوردة
الخدمات: مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوع في الجمارك للخدمات المستوردة
٩. الاستيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي تطبق عليها آلية الاحتساب العكسي
المبلغ: الفواتير والمصروفات المسجلة من موردين خارج المملكة العربية السعودية، وموردين المسجلين لدى مجلس التعاون الخليجي بموجب ضريبة القيمة المضافة، وموردين غير المسجلين في ضريبة القيمة المضافة. يتضمن هذا أيضا ائتمانات المورد المؤهلة لمطالبة بضريبة المدخالت
مبلغ التعديل: الفواتير والمصروفات وائتمانات البائعين الغير المؤهلة لمطالبة بضريبة المدخالت
١٠. المشتريات الخاضعة للنسبة الصفرية
المبلغ: قيمة السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الصفرية والتي يتم شراؤها من موردين في المملكة السعودية العربية خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: التسويات التي أدخلت على مبلغ شراء السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الصفرية والتي تم شراؤها من مورد داخل المملكة العربية السعودية، والتي أبلغ عنها في الإقرارت الضريبية السابقة
١١. المشتريات المعفاة
المبلغ: قيمة السلع والخدمات المعفاة التي يتم شراؤها من موردين في المملكة العربية السعودية خلال فترة الإقرار الضريبية الحالية
مبلغ التعديل: التعديلات التي أدخلت على مبلغ شراء السلع والخدمات المعفاة من موردين داخل المملكة العربية السعودية والتي تم الإبلاغ عنها في الإقرار الضريبية السابقة
١٢. إجمالي المشتريات
١٣. إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة عن الفترة الضريبية الحالية
١٤. تصحيحات من الفترات السابقة (بين 5000 ± ريال)
المبلغ: قيمة المبلغ الصحيح
١٥. ضريبة القيمة المضافة التي تم ترحيلها من الفترة/الفترات السابقة
المبلغ: المبالغ الدائنة التي تم الحصول عليها في فترات الإقرار الضريبية سابقة ولكن لم يتم طلبها أو لم ترد. سيتم خصم هذه القيمة من إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة عن فترة الإقرار الضريبية الحالية
١٦. صافي الضريبة المستحقة
المبلغ: القيمة الإجمالية لضريبة القيمة المضافة المستحقة عن فترة الإقرار الضريبية الحالية. إذا كانت القيمة الضريبة المستحقة سالبة، فيمكنك المطالبة بذلك المبلغ كرد أو حمله إلى فترات الإقرار الضريبية التالية