تقرير التدفق النقدي

لا تكفي معرفة حجم الأرباح أو الخسائر المحاسبية لتقييم الوضع المالي الحالي والسابق لشركتك، بل الأهم أن تفهم كيف تتحرّك هذه الأموال داخل الشركة وخارجها، ومن هنا تأتي أهمية “التدفقات النقدية”، التي تُعدّ أحد أبرز المؤشرات على صحة الوضع المالي لأي منشأة.

يمكنك تتبّع تدفّق النقد في وافق من خلال تقارير دقيقة تُظهر كل عملية مالية أثّرت على النقد، سواء كانت ناتجة عن أنشطة تشغيلية، أو استثمارية، أو تمويلية.

يساعدك هذا التقرير على الإجابة عن أسئلة جوهرية مثل:

• هل لدى الشركة سيولة كافية لتغطية التزاماتها الحالية؟

• ما الأنشطة التي تولّد النقد فعلًا، وأيها تستهلكه؟

• كيف يمكن تحسين إدارة الأموال لضمان الاستدامة المالية؟

في هذا الدليل، نتعرّف خطوة بخطوة على كيفية استخدام تقرير التدفق النقدي، مع فهم مكوناته، وقراءته.

ما أهمية هذا التقرير؟

يساعدك تقرير قائمة التدفق النقدي على:

• قياس السيولة الفعلية للشركة: يوضّح هذا التقرير مقدار النقد المتاح حاليًا، ويُظهر إن كانت الشركة قادرة على تغطية التزاماتها قصيرة الأجل مثل الرواتب، والإيجارات، والفواتير المستحقة.
• كشف مصادر النقد واستخداماته: يبيّن لك من أين تأتي أموالك (عمليات التشغيل، أو التمويل، أو الاستثمار) وإلى أين تذهب، مما يساعدك على تحديد الأنشطة التي تولّد السيولة وتلك التي تستهلكها.
• تقييم الاستقرار المالي: من خلال مقارنة التدفقات النقدية عبر الفترات، يمكنك معرفة إذا ما كانت الشركة تنمو بشكل صحي ومستدام، أو تمرّ بضائقة سيولة تحتاج إلى تدخل.
• قرارات مالية أفضل: يساعدك التقرير على تحديد الوقت الأنسب للإنفاق أو الاستثمار أو الاقتراض، بناءً على الوضع النقدي الفعلي لا التقديري.
• كشف الفجوة بين الأرباح والنقد: أحيانًا تُظهر القوائم المحاسبية أرباحًا، بينما الواقع المالي يعاني من نقص في السيولة. يكشف تقرير التدفق النقدي هذه الفجوة، لتركيزه على النقد الحقيقي وليس الأرباح الورقية.
• تعزيز الثقة مع المستثمرين والبنوك: وجود تدفّق نقدي إيجابي ومستقر يعطي صورة مطمئنة للمموّلين والمستثمرين حول قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها وتحقيق عائدات مستمرة.

كيف تعرض وتفهم قائمة التدفق النقدي في وافق؟

لاستعراض قائمة تقرير التدفق النقدي، اضغط على "التقارير" بالقائمة الرئيسية ثم اضغط على تقرير "التدفق النقدي" ضمن القسم الخاص بـ "تقارير مالية".

ملاحظة: يمكنك تثبيت التدفق النقدي  إذا كنت تستخدمه بشكل متكرر، لتسهيل الوصول إليه بسرعة. ولمعرفة المزيد، اطّلع على هذا الدليل:

واجهة التقارير

تتبّع اتجاه البيانات عبر الفترات الزمنية

تعرض المخططات المصغّرة بجانب كل بند في تقرير " التدفق النقدي" اتجاه القيم عبر الفترات الزمنية المحددة، مما يسهّل متابعة التغيّرات والارتفاعات والانخفاضات بشكل سريع وواضح.

عند تمرير مؤشر الماوس فوق المخطط، يمكنك الاطلاع على قيمة البند في كل فترة زمنية بشكل تفصيلي.

ويمكنك كذلك تنفيذ عدد من الإجراءات مباشرة من أعلى التقرير، مثل:

• تحديد الفترة الزمنية : يمكنك تحديد الفترة الزمنية من خلال اختيار فترة جاهزة، أو إدخال فترة مخصصة، أو استخدام شريط النطاق الزمني لتحريك بداية ونهاية النطاق وتحديد الأشهر المطلوبة,كما يمكنك اختيار الفترة الزمنية مباشرة، ليتم عرض بيانات التقرير وفقًا للأشهر المحددة ضمن النطاق.

• اختيار العملة المراد عرض التقرير بها

• أضف فلتر وهي فلترة البيانات حسب المورد أو العميل أو الفرع أو المشروع أو مركز التكلفة

• تصدير التقرير بصيغة PDF أو Excel

خيارات المقارنة في تقرير التدفق النقدي

يمكن من خلال خيارات المقارنة في تقارير الأرباح والخسائر تحديد طريقة عرض البيانات ومقارنتها بالفترات السابقة، بالإضافة إلى تحديد الوحدة الزمنية وترتيب عرض الفترات ومستوى تفصيل البيانات.

• عرض نسبة التغيير

يمكن تحديد طريقة عرض نسبة التغيير في البيانات:

1. عدم العرض: عدم إظهار نسبة التغيير.

2. مقارنة شهرية: إظهار نسبة التغيير مقارنة بالشهر السابق.

3. مقارنة ربع سنوية: إظهار نسبة التغيير مقارنة بالربع السابق.

4. مقارنة سنوية: إظهار نسبة التغيير مقارنة بنفس الفترة من السنة السابقة.

• وحدة الفترة

يمكن تحديد الوحدة الزمنية المستخدمة في المقارنة:

1. شهر: عرض البيانات والمقارنة على أساس شهري.

2. عام: عرض البيانات والمقارنة على أساس سنوي.

• ترتيب التواريخ

يمكن تحديد ترتيب ظهور الفترات الزمنية في التقرير:

1. من الأقدم إلى الأحدث.

2. من الأحدث إلى الأقدم.

وعند ظهور البيانات، يتيح لك وافِق عرضها بطريقتين، إما حسب الحسابات الأساسية فقط، أو حسب الحسابات الأساسية والفرعية.