يحوّل التوحيد المتقدم المنشآت التي تملكها في وافق إلى مجموعة واحدة. في كل شهر يطابق ما يبيعه الأعضاء لبعضهم، وما يدينون به لبعضهم، وما يملكه بعضهم في بعض، ثم يستبعد هذه المبالغ، ويقدم لك قائمة دخل وميزانية عمومية وتدفقات نقدية موحدة بعملة عرض واحدة، دون جداول بيانات ودون أي تغيير في دفاتر الأعضاء.
التوفر: التوحيد المتقدم جزء من باقة المؤسسات. يفعّله فريقنا ويساعدك في إعداد مجموعتك الأولى.
وللوصول لهذه الميزة من القائمة الرئيسية أختر المحاسبة ومنها أختر "التوحيد".
مفاهيم أساسية
- المجموعة: المنشآت التي تُعرض معًا كوحدة اقتصادية واحدة. المنشأة التي تنشئ المجموعة هي مالكتها، وهي عادةً الشركة الأم.
- الأعضاء: المنشآت داخل المجموعة. يحتفظ كل عضو بدفاتره وعملته وقفل فتراته.
- عملة العرض: العملة التي تظهر بها جميع التقارير الموحدة للمجموعة.
- الاستبعادات: قيود تزيل النشاط البيني، مثل بيع عضو لعضو آخر، أو رصيد يدين به عضو لآخر، أو استثمار الشركة الأم في شركة تابعة، حتى لا يبقى إلا التعامل مع العالم الخارجي.
- دفتر المجموعة: المكان الذي تُرحّل إليه الاستبعادات والتسويات. لا تؤثر إلا في التقارير الموحدة، ولا تمس دفاتر الأعضاء أبدًا.
قبل أن تبدأ
- يجب أن تتوافق نهاية السنة المالية لكل عضو مع المنشأة المالكة.
- يجب أن تكون مستخدمًا في كل منشأة تريد إضافتها.
- لعرض المجموعة تحتاج إلى صلاحية عرض القيود في كل عضو. ولتشغيل الاستبعادات وترحيلها تحتاج إلى صلاحية تعديل القيود.
إعداد مجموعة
انتقل إلى التوحيد واختر إنشاء مجموعة توحيد. يتكون الإعداد من خمس خطوات.
1. الأساسيات
- اسم المجموعة.
- عملة العرض: تظهر التقارير الموحدة دائمًا بهذه العملة.
- شهر البداية: أول شهر توحّده المجموعة.
لا يمكن تغيير عملة العرض وشهر البداية بعد أن تصبح للمجموعة استبعادات أو تسويات.
2. الأعضاء
تُضاف شركاتك التابعة المسجلة تلقائيًا مع نسبة ملكيتها، ويمكنك البحث عن أي منشأة أخرى تنتمي إليها وإضافتها. يُحتسب كل عضو من تاريخ بدء الملكية أو من شهر البداية.
- توحيد كامل يُدخل أرقام العضو بندًا بندًا.
- مستبعد يُبقي العضو في المجموعة دون أن يدخل في الأرقام الموحدة.
- إذا خرج عضو من المجموعة فحدّد له التوحيد حتى بدلًا من إزالته. تحتفظ الأشهر المرحّلة بقيودها.
3. جهات الاتصال البينية
عادةً يسجّل الأعضاء بعضهم كجهات اتصال، فقد يكون في دفاتر الشركة الأم عميل باسم "شركة التجارة" يمثل العضو شركة التجارة. ربط جهات الاتصال هذه يُعرّف وافق بالمعاملات التي تتم بين الأعضاء. يقترح وافق الروابط عندما تتطابق الأرقام الضريبية أو الأسماء.
4. قواعد الاستبعاد
تحدد القواعد ما يستبعده كل تشغيل. اطّلع على قواعد الاستبعاد أدناه.
5. فترة البداية
شغّل الاستبعادات للأشهر المكتملة منذ شهر البداية، أو تخطَّ هذه الخطوة وشغّلها لاحقًا من المجموعة.
قواعد الاستبعاد
تقارن كل قاعدة بين طرفين في كل شهر: يجمع وافق إجمالي كل طرف ويستبعد ما يتطابق منهما. لا يطابق فاتورة بعينها مع فاتورة مشتريات، لذا فالفرق هو الفجوة بين إجماليين، وليس بالضرورة مستندًا مفقودًا.
المعاملات البينية (تلقائية)
توجد هذه القاعدة في كل مجموعة منذ إنشائها. تطابق المبيعات والمشتريات بين الأعضاء من خلال جهات الاتصال البينية: إيرادات البائع المرتبطة بجهة اتصال المشتري مقابل مصروفات المشتري المرتبطة بجهة اتصال البائع. كما تستبعد النقد الذي انتقل بين الأعضاء من التدفقات النقدية الموحدة. يمكنك إيقافها لكن لا يمكن حذفها.
لا تستبعد هذه القاعدة الأرصدة. أضف قاعدة أرصدة بينية لما يدين به الأعضاء لبعضهم.
الأرصدة البينية
تستبعد ما يدين به عضوان لبعضهما. يضم كل طرف حسابات الذمم المدينة والدائنة لأحد العضوين مع الآخر. يمكن قصر الحساب على البنود المرتبطة بجهة اتصال تمثل العضو الآخر، فيخدم حساب ذمم مدينة مشترك عدة أعضاء. تُستبعد الأرصدة كما هي في نهاية كل شهر.
الإيرادات والمصروفات
تستبعد الإيرادات مقابل ما يقابلها، مثل رسوم الإدارة مقابل مصروف الرسوم لدى العضو الآخر، أو إعادة تحميل التكاليف وغيرها من أزواج الإيرادات والمصروفات المسجلة بقيود يدوية. إذا رسمل المشتري ما اشتراه، فاختر حساب الرسملة كطرف مقابل.
الاستثمار وحقوق الملكية
تستبعد استثمار الشركة الأم في الشركة التابعة مقابل حقوق ملكية الشركة التابعة.
- يستقبل حساب الشهرة الفرق.
- إذا كانت الشركة الأم تملك أقل من 100%، فاختر حساب الحصص غير المسيطرة. يستقبل حصة الأقلية من حقوق ملكية الشركة التابعة، بما فيها الأرباح المحتجزة. تؤخذ نسبة الملكية من علاقة الشركة التابعة المسجلة.
- في السلاسل، كأن تملك شركة قابضة شركة تابعة تملك بدورها شركة أخرى، أضف قاعدة لكل زوج من شركة أم وشركة تابعة، وأضف كل الشركات إلى المجموعة.
معالجة الفروقات
لكل قاعدة إعداد الفروقات للأشهر التي لا يتطابق فيها الطرفان:
- إبقاؤها في الأرقام الموحدة: يستبعد الطرف الأصغر بالكامل والمبلغ نفسه من الطرف الأكبر، ويبقى الفرق في الأرقام الموحدة فرقًا متبقيًا حتى تفسّره.
- الترحيل إلى حساب: يستبعد الطرفين بالكامل ويرحّل الفرق إلى حساب الفروقات الذي تختاره، مثل حساب فروقات صرف العملات. مع ترحيل الفروقات حتى لا تُرحّل إلا الفروقات التي لا تتجاوز هذا المبلغ، وتبقى الفروقات الأكبر والأزواج أحادية الطرف في المتبقي للمراجعة.
إقفال شهر
افتح المجموعة وانتقل إلى الفترات ثم افتح الشهر. لكل شهر أربع خطوات.
1. الجاهزية
تعرض ما إذا كان كل عضو قد أقفل دفاتره لهذا الشهر. يمكنك التشغيل والترحيل وعضو ما زال مفتوحًا، لكن أرقامه قد تتغير.
2. المطابقة
اختر تشغيل الاستبعادات. ينشئ التشغيل قيود استبعاد مسودة، ويعرض كل زوج من الأعضاء طابقته كل قاعدة، مع الطرف أ والطرف ب والمبلغ المستبعد والفرق. اختر زوجًا لعرض بنود الأعضاء في كل طرف وفتح المستندات المصدرية.
- إذا لم تكن لأحد الطرفين بنود، فغالبًا هناك ربط جهة اتصال مفقود، أو أن البنود ليست تعاملًا بين الأعضاء ومكانها قاعدة إيرادات ومصروفات.
- إذا اختلف المبلغان، فربما سجّل أحد العضوين ما لم يسجله الآخر، أو سجّله في شهر مختلف، أو بسعر صرف مختلف.
- إذا كان الخطأ في الدفاتر، فصحّح القيد في دفاتر ذلك العضو ثم أعد تشغيل الشهر. لا تعدّل قاعدة لاستيعاب خطأ محاسبي.
- بعد تفسير الفرق، اختر إبقاء الفرق في الأرقام الموحدة. إذا تغيّر المبلغ لاحقًا يعود الزوج إلى المراجعة.
- لا تحتاج أزواج التدفقات النقدية إلى مراجعة. النقد الذي دفعه عضو إلى جهة من خارج المجموعة أو قبضه منها يبقى عن حق في التدفقات النقدية الموحدة.
3. مراجعة القيد
تعرض القيود التي أنشأها التشغيل: استبعادات الأرباح والخسائر واستبعادات الأرصدة واستبعادات التدفق النقدي. تُرحّل إلى دفتر المجموعة وليس إلى دفاتر الأعضاء.
4. التسويات والترحيل
لكل ما لا تستطيع القواعد التعبير عنه، اختر إضافة تسوية. التسوية قيد مجموعة على حسابات الأعضاء بعملة العرض، يغيّر الأرقام الموحدة فقط. بعد ذلك رحّل الشهر لتُحتسب قيوده في التقارير الموحدة. وعندما يصبح الشهر نهائيًا اختر قفل. يرفض الشهر المقفل عمليات التشغيل والتسويات وتغييرات العضوية حتى تلغي قفله.
لمعالجة عدة أشهر دفعة واحدة، استخدم استكمال الفترات لتشغيل ما يصل إلى 12 شهرًا متتاليًا بدءًا من الأقدم، مع خيار ترحيل كل شهر.
عندما يصبح الشهر غير محدّث
إذا تغيّرت دفاتر أحد الأعضاء أو إعدادات المجموعة بعد ترحيل الشهر، يظهر الشهر غير محدّث، وكذلك المسودة التي شُغّلت قبل هذا التغيير. أعد تشغيل الشهر وراجعه ثم اختر ترحيل التغييرات. الترحيل من جديد يستبدل قيود الاستبعاد المرحّلة للشهر.
التقارير الموحدة
- قائمة الدخل والميزانية العمومية والتدفقات النقدية: قوائم المجموعة بعملة العرض بعد تطبيق الاستبعادات المرحّلة. ويمكنك أيضًا معاينتها مع تضمين التشغيلات والتسويات المسودة.
- دفتر الاستبعادات: كل استبعاد وتسوية لكل حساب عضو، مع الرصيد الافتتاحي والجاري والختامي. هذا هو مسار التدقيق وراء الأرقام الموحدة.
العملات الأجنبية
يمكن أن يحتفظ الأعضاء بدفاترهم بعملات مختلفة. في كل شهر يترجم وافق كل عضو إلى عملة العرض قبل الاستبعاد:
- تُترجم الإيرادات والمصروفات والأصول والالتزامات والتدفقات النقدية بسعر الصرف في نهاية ذلك الشهر.
- تُترجم حقوق الملكية بالأسعار التاريخية: يُترجم رأس المال بسعر الشهر الذي سُجّل فيه، والأرباح المحتجزة هي ربح كل شهر بسعر ذلك الشهر.
- الفرق بين الاثنين هو فرق الترجمة، ويظهر في احتياطي ترجمة العملات ضمن حقوق الملكية.
قد يسجّل عضوان الرصيد البيني نفسه بسعرين مختلفين، فيظهر الفرق المتبقي على الزوج، ويمكنك ترحيله إلى حساب فروقات صرف العملات باستخدام الترحيل إلى حساب.
الأسئلة الشائعة
هل تغيّر الاستبعادات دفاتر الأعضاء؟
لا. تعيش الاستبعادات والتسويات في دفتر المجموعة ولا تؤثر إلا في التقارير الموحدة.
أعاد عضو تحميل مصروف على عضو آخر بقيد يدوي، فظهر الزوج أحادي الطرف. لماذا؟
لا تقرأ القاعدة التلقائية إلا البنود المرتبطة بجهة اتصال بينية. إما أن تربط البنود بجهة الاتصال التي تمثل العضو الآخر، أو أن تضيف قاعدة إيرادات ومصروفات للحسابات المعنية.
اشترى عضو خدمات من عضو آخر بالتكلفة ورسملها. ما الذي يجب استبعاده؟
الرسوم البينية نفسها فقط، من خلال قاعدة إيرادات ومصروفات مقابل حساب الرسملة. ولأنه لا يوجد هامش ربح، تبقى تكلفة الأصل على المجموعة كما هي. إذا كان هناك هامش ربح، فأزله من الأصل بتسوية.
هل يمكنني تغيير عملة العرض أو شهر البداية لاحقًا؟
فقط قبل أن تصبح للمجموعة أول استبعادات أو تسويات. بعد ذلك يصبحان ثابتين.
هل أحتاج إلى أكثر من مجموعة؟
غالبًا لا. مجموعة واحدة لكل منشأة مالكة، تضم كل الشركات التي توحّدها، تغطي معظم الهياكل، بما فيها الهياكل متعددة المستويات.
تعليقات
لا توجد تعليقات
الرجاء تسجيل الدخول لترك تعليق.