كيفية تسجيل ضريبة الاستقطاع على وافِق

Arabic Template (2) (1).png عند التعامل مع مورد غير مقيم (خارج السعودية)، قد تكون مطالبًا بحجز ضريبة استقطاع (WHT) وسدادها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

هذا الدليل يقدّم لك:

السيناريوهات العملية التي تستوجب تسجيل ضريبة الاستقطاع.
الخطوات العملية لتسجيلها داخل وافِق.
الفرق المحاسبي بين تحميل الضريبة على المورد أو على شركتك.

متى نسجّل ضريبة الاستقطاع في وافِق؟

يجب تسجيل ضريبة الاستقطاع (WHT) في النظام فقط إذا توفرت جميع الشروط التالية:

المورد غير مقيم، ويملك عنوانًا تجاريًا خارج المملكة.
الخدمة تم تنفيذها داخل السعودية، كليًا أو جزئيًا.
لا يوجد إعفاء بموجب اتفاقية DTT، أو توجد اتفاقية لكن النسبة المطبقة أعلى من صفر.

السيناريو 1: تحمل المورد غير السعودي لضريبة الاستقطاع

هذا هو السيناريو الأكثر شيوعًا عند التعامل مع مورد خارجي لم يتم الاتفاق معه مسبقًا على مَن يتحمّل تكلفة ضريبة الاستقطاع.

أولًا:

أنشىء حساب "ضريبة الاستقطاع المستحقة" في شجرة الحسابات أسفل "الالتزامات"، ولا تنسَ تفعيل خيار "يُستخدم للدفع" حتى تتمكن لاحقًا من سداد الضريبة عبر كشف الحساب البنكي.

ثانيًا:

سجل فاتورة باسم المورد وأضف إجمالي مبلغ الخدمة

ثالثًا:

بعد إنشاء فاتورة الشراء، تحتاج إلى تسجيل قيد يدوي لحجز قيمة ضريبة الاستقطاع كمبلغ مستحق الدفع لهيئة الزكاة.

غرض هذا القيد:

يُخفض المبلغ الصافي المستحق للمورد.
يُظهر أن الضريبة أصبحت التزامًا مستحقًا للسداد لهيئة الزكاة.

رابعًا:

سدد ضريبة الاستقطاع للهيئة.

اضغط على "الحسابات البنكية" من القائمة الرئيسية، ثم اضغط على "المعاملات في الدفاتر"، للحساب البنكي المراد الدفع منه.

أضف في الجدول معاملة دفع جديدة بمبلغ الضريبة، على أن تحدد تصنيف الحساب كـ "ضريبة الاستقطاع المستحقة".

يتم إقفال رصيد "ضريبة الاستقطاع المستحقة" تلقائيًا، مما يعني أن الالتزام المالي تجاه الهيئة قد تم سداده بالكامل.
كما يظهر الدفع ضمن "كشف الحساب البنكي" لتوثيق المعاملة وربطها بالحساب الصحيح.

السيناريو 2: تحمل الكيان السعودي تكلفة ضريبة الاستقطاع

في بعض الحالات، قد ينص الاتفاق مع المورد غير المقيم على أن شركتك هي من تتحمّل تكلفة ضريبة الاستقطاع (WHT)، لا المورد، وفي هذه الحالة يتم تسجيل ضريبة الاستقطاع كمصروف على شركتك، ثم دفعها لاحقًا لهيئة الزكاة والضريبة.